应收账款风控的5大原则

我们来看下应收账款融资的5大风控原则：

第1个是应收账款担保融资要考察的是融资人的信用实力，而保理融资要看的是应收账款债权人和债务人谁的实力强，然后收实力强的一方的财务资料，具体的业务风控方案也要围绕实力强的一方来整合设计还款的方案。

第2个是资方风控第一原则：

如果应收账款最后要做再保理或再融资，就一定要按照资方的风控要求来做风控，也就是资方风控第一原则。很多保理公司在做再保理之前并没有考虑资方的风控标准和要求，导致他们做的保理项目很难对接银行和其他保理公司，原因就是违背了这个原则。

第3个是业务风控前置的原则：

特别是保理商的风控一定要风控前置，而且是业务风控前置。业务经理要对应收账款的买卖双方的信用实力有一个基本的判断能力，理解公司股东的风险偏好，能使用第三方公开信息平台进行风险信息的查询，筛查风险。能针对不同项目设计符合公司风控标准的融资方案，这是很多保理公司的业务人员很难做到的一个方面。

为什么要做风控前置？因为很多类金融企业在做业务的时候，只要看到业务就去尽调、收资料，到最后却发现这个业务不能做，所以留下很多的沉没成本，只有支出没有收入的项目一大把。

有的保理公司开张半年没有做成一个单，项目也没有少看，但是发生的费用每个月都在进行，这就是因为没有做风控前置。所以无论是对金融企业还是银行来讲，业务风控前置原则都是一个非常有效控制沉没成本的一种方式。

第4个是确权原则：

确权原则就是不做虚假的应收账款融资，哪怕是作为担保征信，也不能用虚假的担保应收账款来做担保，要与债务人对应收账款的真实性进行确认核实。企业和企业之间虽然对过账，但是我们要重新见证应收账款的对账，或一开始就参与到买卖双方的贸易对账当中，但这种往往在供应链里比较难做到。

保理往往是在应收账款形成之后才重新去参与这种对账，这种方式会显得有点被动。很多买家不配合保理公司对应收账款进行重新对账确权，特别是三方确权。因为如果是三方确权，买家还要配合保理公司做回款控制，实现闭环的控制方式。

第5个是信用信息真实充分原则：

我们要对客户提供的资料进行验核，因为客户是融资的直接受益人，他在融资的过程中有可能会对一些不利于他获得融资的信息进行粉饰甚至造假。所以要通过交叉验核或通过逻辑的分析来识别信息的真实性。最好要眼见为实，在现场收集到所需要的相关资料。

所以第三方信息一定要收集充分，也就是不能只收集企业的征信报告。因为征信报告只反映了一些银行的历史信用记录，不能反映一些类金融企业的信用记录的。比如保理、融资租赁这些业务是反映在中登网里。

所以在收集企业信息资料的时候，最好收集一下企业财务费用支出里的融资利息支出明细，通过这些信息可以分析出哪些信息没有反映在它的资产负债表当中。

另外可以通过一些第三方渠道来了解。比如可以从它的供应商那里了解到客户最近可能发生了一些违约或诉讼信息，使得信息可以充分、及时地收集。

那如果没有确权会出现什么问题？

如果没有确权就不知道应收账款的额度是不是这个。确权在企业叫对帐，在保理公司叫确权，实际上都是一个概念，就是要确认应收账款的真实金额，有没有存在争议等。并且要有一个书面证明文件来说明这个应收账款的权属是没有争议的，这样才能实现确权的目的。

如何识别客户提供信息的真实性是一个大命题，可能很多金融企业的老板或股东，他们往往不会告知风控人员业务人员自己的风险偏好。

风险偏好在很多的情况下就是股东（出资人）告诉自己的业务人员或风控人员他喜欢或不喜欢做什么样的业务。最简单的表达方式就是股东或老板要告诉自己的业务人员和风控人员你不喜欢做的业务是哪些。比如哪种风险一旦发现就不碰这个业务，可以直接剔除掉。

■ 整理 | 万联供应链金融学院

■ 来源 | 惠臣信用CEO张遂泉在万联供应链金融学院所做的《如何做好应收账款风险控制》的主题分享

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