供票业务简析及财务公司展业概述

一、什么是“供应链票据”

2020年4月24日，上海票交所官网上发布了58号文《上海票据交易所关于供应链票据平台试运行有关事项的通知》，其中提到：

“供应链票据平台依托于电子商业汇票系统，与供应链金融平台对接，为企业提供电子商业汇票的签发、承兑、背书、到期处理、信息服务等功能，通过供应链票据平台签发的电子商业汇票称为供应链票据。”

注：文中所提到的”供应链金融平台”，指的即是后文提到的”供应链平台“，后者为目前的普遍叫法。

供应链票据（以下简称“供票”）的本质是适用于《电子商业汇票业务管理办法》的电子票据，对于已经拥有电票管理系统，可以开展传统商票业务的财务公司（以下简称“财司”“）来说，为什么要搭建供应链平台，开展供票业务呢？

我们先来看看供票与传统商票的区别。

二、供票与传统商票的异同

从业务角度来看，供票与传统商票在法律层面、权属层面、付款人等方面没有差别（与供票的电票本质有关），最大的区别在于供票的等分化。

三、供票等分化特点的优势

1.供票如何进行等分化

票交所通过直连接口返回供票开票报文时，生成的是票据包，拥有“票据包编号”与“票号区间”两个字段：

1）票据包编号是唯一的，不论供票如何流转（开票、背书、贴现、到期兑付），票据包编号均不改变；

2）供票等分化最小单位为0.01元，根据金额生成票号区间。例如，签发金额为10万元的供票，其票号区间为[1-10,000,000]；

3）供票在背书时，票据包编号不变，票号区间会根据背书金额进行拆分。例如，10万元的供票在背书时等分化为8万元和2万元，其票号区间分别为[1—8,000,000]与[8,000,001—10,000,000]。

2.供票等分化的优势

1）传统商票无法进行部分金额的背书，企业只能采取类似票据池的操作，用大票换小票，重新签发所需金额，这种操作需支付手续费，增加了企业的财务成本。

2）供票的等分化特点，让企业可以对其进行任意金额的背书，且无需支付额外费用。

四、财司如何进行供票业务运营

财务公司要进行供票业务的运营，应确保自身的“供应链平台“身份，实现与票交所供票平台的直连，然后即可搭建供票业务系统，为核心企业（及其成员单位）、供应商等提供供票业务功能。

1.关于供应链平台

只有供应链平台才能通过专线与票交所供票平台直连，从业务层面来讲，满足“可接入SCM/ERP等系统的供应链管理数据来开展金融业务“条件的财司核心业务系统，即可视为供应链平台。

2.票交所供票平台直连

2020年1月，上海票交所发布了《供应链票据平台接入规则（试行）》，明确了以下供应链平台的接入标准：

从“接入规则”的内容来看，票交所对接入供票平台的供应链平台的要求分为两类：

1）硬性要求，有明确的衡量标准，如3亿元以上注册资本、3年以上注册时间、1个会计年营业等；

2）软性要求，票交所需根据供应链平台所提交的材料进行判断，如核心技术与系统功能，技术、业务运营团队等。

3.供票业务流程

1）供票业务的参与主体包括核心企业（及其成员单位）、供应商（所有层级）、财务公司，与票交所直连的财务公司在其中可以同时承担平台运营方与资金方的角色；

2）目前的供票业务环节包括企业入驻、开票、背书、融资、到期兑付（包括已贴现和未贴现）。开票与背书是票据流转的业务；贴现与到期兑付和资金相关，操作与流程上与传统商票具有高重合度；

3）所有的业务环节票交所基本不做明确的要求，仅通过接口进行报文交互，业务由平台运营方自行审核，因此财司需要建立完善的风险控制机制。

4.供票业务系统应用架构

1）供票业务系统的应用架构包含网银端（前端）与核心系统（后端），“第三方服务”与“基础服务”通过接口与供票业务系统对接，支持供票业务开展，与账户体系的对接主要为实现线上资金交易，包括出金、入金等；

2）核心企业（及其成员单位）与供应商在网银端进行操作，包括供票签发、供票背书、供票签收、供票贴现、提示付款申请等；

3）核心系统主要处理资金方面的业务，以及与票交所接口的报文交互，主要由财务公司使用。

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