不会查、不敢查、查不透！专项整治全面落地，还没开始自查整改的国企供应链公司，时间不多了

专项整治、穿透倒查、全面追责。当这三个词同时出现在监管语境里，合规与风控对国企供应链公司而言，就不再是贴在墙上的 "红线警告"，而是决定企业和个人命运的 "生命线"。这一次，是倒查十五年、零容忍。

这根弦是一步步收紧的。2023 年 10 月，国资委印发 74 号文，为央企贸易业务划下 "十不准" 红线，首次把 "商业实质" 定为唯一判断标准；2026 年 1 月 1 日，《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》正式施行，追责情形从 72 种扩容至 98 种，融资性贸易、空转、走单、循环贸易被明确列为追责对象，重大决策终身问责，退休、调任、离职都不能免责；今年 3 月，国资委牵头召开地方国企虚假贸易整治专题会议，全国 31 个省区市和所有央企全面进入 "自查、核查、追责" 三管齐下的高压阶段，随后虚假贸易举报平台上线、识别模型迭代升级，税务稽查同步加码。

闸口已经拉开，各地的进度却参差不齐。有的国企自查完毕、正在整改并着手建立长效机制；有的还在自查，台账尚未交齐；还有相当一部分尚未真正开始。三拨企业，处境完全不同：主动查，主动权在自己手里；被动等，等来的可能是审计、巡视乃至司法介入。

不会查、不敢查、查不透、改不动

先看 "不会查"。不少企业的自查，本质上是把文件转发下去、让业务部门填几张表，查的是合同和单据齐不齐，查不出商业实质。融资性贸易的识别特征其实就摆在明面上：虚构交易背景、上下游存在关联、标的物始终由对方控制、名为贸易实为变相提供资金，符合任何一条，包装得再像正常贸易，都是零容忍的违规。可如果只对着一摞购销合同看，不把资金流、货物流、单据流、发票流交叉验证，不核仓储、不核货权、不核回款闭环，问题业务就藏在眼皮底下。

再看 "不敢查"。存量业务里 "带病" 的不少，有些还是历任领导手上做的，查出来怎么办、追责追到谁，成了压在经办人和管理层心头的石头，于是能拖就拖、能瞒就瞒。恰恰是这个心态最危险：违规经营是一回事，隐瞒不报、虚假整改是另一回事，后者在很多省份的责任追究办法里都是明确的追责情形。主动暴露是窗口期内的自救，被动倒查则是另一套程序，性质完全不同。

还有 "查不透"。贸易业务链条长、单据多，业财数据长期割裂，业务、财务、资金各管一段，穿透式核查无从下手。上下游是不是同一拨人、货权到底在谁手里、仓单有没有一货多押、回款是不是体外循环 —— 没有数据支撑，全靠业务员自述，自查就成了自说自话，自证更无从谈起。

最难的还是 "改不动"。退出问题业务，规模掉下来，考核指标怎么办；动了既得利益，反弹怎么办。于是出现 "明改暗不改"：形式上停了，换个马甲接着做，或者把融资性贸易藏进更复杂的交易结构里。只要考核指挥棒还是唯规模论，整改就会按下葫芦浮起瓢。

整改要到位，三件事必须同步

一是存量化解，问题业务坚决清退、逾期债权全力清收、责任认定同步跟上，该止损止损、该追责追责；二是增量管控，把合规要求写进制度和系统，建立受限客户名单、实施贸易业务全流程刚性监控，让不合规业务在系统层面就做不进去；三是长效机制，以案促管、举一反三、定期 "回头看"，把每次检查的成果固化成制度。自查自证的标准，是经得起抽查，更经得起回头看。

不贪不拿，不等于安全上岸

有人以为，只要自己不贪不拿，就追不到自己头上。现实并非如此。今年 8 月，武汉一家国企总经理因融资性贸易获刑一年半，二十多年职业生涯一夜清零；此前有国企高管做保兑仓融资贸易，没往自己口袋装一分钱，造成近三千万元损失，照样被判刑三年半；还有央企上市公司因无商业实质贸易虚增营收近百亿被处罚。不签字、不审批、只冲规模，同样可能被认定为失职渎职。

所以，万联网在此给尚未开始自查整改的公司提个醒：窗口期正在关闭。文件里写得明白，拒绝整改、拖延整改、虚假整改，都是追责情形。与其等别人来查，不如自己先查；与其被动倒查，不如主动自证。合规从来不是成本，而是国企供应链公司在今天活下去、走远路的最低配置。早查、早改、早主动。

如果您的公司也卡在 "不会查、不敢查、查不透、改不动" 上，一场能落地的实操培训，或许正是破局之选。

2026年10月15-16日，万联网将在南宁举办第15期《供应链业务合规与风控自查及整改》专题培训，由两位拥有近 20 年供应链风控实战经验、累计为企业规避和减少风险损失超百亿元的专家联袂主讲。

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平陆运河开通在即，南宁正迎来物流与贸易的新增量，只有先筑牢合规与风控的堤坝，航船才能行稳致远。抓住机遇、规避风险，从这场培训开始。

来源：万联网