5分钟 · 20道题！帮你快速定位供应链贸易业务风险敞口，看清你的合规底牌！

维度

#

自查问题

法规依据

是

否

不确定

商业实质
（核心维度）

1

你是否能确认上下游之间不存在股权、人员、亲属等任何关联关系？

十不准第2条
负面清单

□

□

□

商业实质
（核心维度）

2

你的贸易业务中，是否存在上下游客商"指定"对方与你交易的情形？

十不准第2条
负面清单

□

□

□

商业实质
（核心维度）

3

如果"去掉"你们公司，上下游是否无法直接完成同样的交易？

十不准第3条

□

□

□

商业实质
（核心维度）

4

你们的利润核算方式，是否完全不与资金占用的时间或金额挂钩？

十不准第4条

□

□

□

商业实质
（核心维度）

5

合同、制度、内部文件中是否从未出现过"年化""利息""保底""垫资""融资"等表述？

十不准第4条
开票负面清单

□

□

□

货权与物流

6

货物是否经过公司独立选定（非上下游指定）的第三方仓库？

十不准第5条

□

□

□

货权与物流

7

是否存在货物不进行物理移动、仅通过单据/凭证流转完成交易的情形？

十不准第5条

□

□

□

货权与物流

8

你是否能确保仓储方与上下游没有任何股权、人员或业务关联？

□

□

□

货权与物流

9

动产质押、仓单等货权是否已在中国人民银行征信中心等法定平台完成登记？

民法典担保制度
46号令

□

□

□

财务与内控

10

贸易业务按"总额法"还是"净额法"确认收入——判断依据能否经得起审计师和巡视组双重审视？

十不准第9条
会计准则

□

□

□

财务与内控

11

业务拓展、合同执行、货权管理、资金结算是否由不同部门/岗位分管（而非一人跟到底）？

十不准第10条
46号令

□

□

□

财务与内控

12

是否已建立覆盖准入、尽调、合同、货权、资金、信用、预警、退出的完整制度体系？

十不准第10条

□

□

□

财务与内控

13

套期保值业务是否严守"套保"原则、不存在任何投机性持仓？

46号令

□

□

□

客商管理

14

新客户/供应商在首次合作前，是否都经过了独立的尽职调查（不仅依赖对方提供的资料）？

46号令

□

□

□

客商管理

15

是否建立了客商黑名单制度，并纳入了国资委通报的黑名单主体？

46号令
国资委要求

□

□

□

客商管理

16

主要客商中是否存在失信被执行人、经营异常、或实控人不明的主体？

□

□

□

追责防线

17

每笔重大业务决策是否留有完整的书面记录（含反对意见、签字背书、会议纪要）？

46号令
追责条款

□

□

□

追责防线

18

业务档案是否完整保存（含微信沟通、快递签收、对方签署视频等）且保管期限不短于10年？

46号令

□

□

□

追责防线

19

制度中是否明确了"勤勉尽责"的具体标准及对应的证据清单？

46号令
追责条款

□

□

□

追责防线

20

是否已对存量贸易业务进行过一轮系统性的合规排查（而非仅靠业务部门口头汇报）？

74号文
自查要求

□

□

□

得分区间

评级

建议行动

≥ 20分

合规基础较好

保持，建议每年复测。关注法规更新对存量业务的影响。

13–19分

存在需关注的风险敞口

建议针对失分维度进行专项评估。部分问题的不确定性本身即是风险信号。

≤ 12分

较高合规风险

建议尽快进行系统性合规审查。在巡视/审计介入前完成自查整改，是46号令下最有效的风险缓释手段。