授权、收单、复核：商务跟单环节必须上好这三道锁，做局的人最爱钻的就是这三个空子

万联网之前有篇文章提到合同的相关整改问题，但是合同签完，业务才刚刚开始。从付款到发货、从收货到回款，中间隔着密密麻麻的跟单动作：单据谁收、谁核、谁复核，联系谁对接、谁确认、谁签字。这个环节最不起眼、最琐碎，也恰恰是自查整改里最出问题的地方 —— 做局的人最爱钻的，就是这里的空子。

今天这一篇，我们围绕商务跟单的 "授权与联系、资料收集与审核、复核检查" 三件事，把问题摊开讲。

操作人员授权与联系：先管住 "人"

跟单出问题，多半先出在人上。最典型的有几种：权限不清，谁都有权对外发函、确认单据、对接客户，出了事找不到责任人；一人包办，同一个业务员既谈业务、又管单据、又对接物流，从头到尾没有第二个人经手；联系个人化，业务全程用个人微信、个人邮箱对接，公司留不下任何记录，人一走，证据链就断了；还有印章、网银、U 盾管理松散，业务员既管合同章又管付款，等于把钥匙全挂在了同一串上。

这些漏洞听着小，出事就是大事。做局的人往往先 "做" 人 ——"中拓系" 那起震惊业内的 PTA 案，骗子伪造货权转移凭证，把多家国企的关键岗位员工拉下水，有人收了几千万元好处费，成了配合做局的内应。自查跟单，第一步就是管住人：岗位授权清单列清楚，谁有权联系、确认、签批，白纸黑字；关键动作双人复核，印章与付款权限分离；对外联系统一走企业邮箱和平台，留痕可查；关键岗位定期轮换、离职交接有清单，业务员走了，业务不能 "失忆"。

资料收集与审核：该收的收齐，该核的核透

跟单的第二个问题，是资料。先看收集：一笔业务从头到尾，该收的单据很多 —— 合同、订单、物流单据、仓单、磅单、质检报告、出入库单、发票、付款凭证、验收确认、往来函件。很多公司只收自己公司的单据，对手方的凭证一概不碰，等于只听了自己这一面之词；单据收了，也不核验来源和真实性。

再看审核，这是跟单最核心的功夫：单据之间要能对得上，时间、数量、金额、品名逐项一致；单据来源要可靠，第三方出具的（物流公司、仓储方、质检机构）和对手方自制的，可信度完全不同；异常单据要标记，模板高度统一、印鉴固定、日期逻辑反常、品名数量与合同不符的，一律打回。郑州航空港检察院披露的马某某案就是教训：骗子指使员工提供保税核注清单和理货报告，隐瞒同一批奶粉在关联公司间循环交易、根本没有新货进口的真相，单据收得 "整整齐齐"，但没有一家去核验清单的真伪和货物的真实流向，七千多万元垫资就这样被套走。单据不是收上来就完事，核不透，等于没收。

复核检查：让 "第二双眼睛" 真的在看

第三个问题，是复核。复核的意义，是让业务始终有 "第二双眼睛" 在看：不是操作人自己看，而是独立的复核岗、风控岗来看；不是事后补看，而是在关键节点看 —— 付款前核单据齐不齐，放货前核货权清不清，回款后核账实对不对。复核要有记录，核了什么、发现什么、怎么处理的，一笔一笔记下来。

复核如果走过场，跟单就等于裸奔。无锡滨湖检察院披露的一起案件中，买卖双方约定 "大管套小管" 方式打包发货，实际装货时，对方不仅没按约定在钢管内套装小管，反而在钢管两端加扣管帽，让查验人员无法核实内部状态，借此偷梁换柱骗取货款。验货环节但凡真拆开看一次、真核一遍重量件数，骗局当场就能拆穿。复核最怕三件事：同一个人复核自己的活、复核无记录、复核的人与业务利益绑定 —— 这三条占一条，复核就是摆设。

跟单环节，管住 "人、单、复核" 三件事，等于给业务上了三道锁。这三道锁平时看不出价值，出事那天才知道多重要。更难得的是，它是自查整改里最 "划算" 的一环：不用动业务模式，不用调组织架构，只改习惯、立规矩、留痕迹。先把这一环补齐，再往上游查准入尽调、往下游查货权催收，整改的路就走顺了。

跟单只是中间一环，往上还有准入、尽调、授信，往下还有货权、预警、催收 —— 整条链路的自查整改，靠的是一套系统方法，而不是每个环节各摸索一遍。如果您想把这套方法一次装进团队，这场培训值得关注。

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来源：万联网