【案例分享】供应链贸易及供应链金融服务中常见的风控问题

随着全球化和数字化进程的加速，供应链贸易和供应链金融服务日益成为企业运营不可或缺的一环。然而，在这一领域，风险控制与安全问题亦愈发凸显。 本文将重点剖析供应链贸易及供应链金融服务中常见的风控问题，同时通过典型诈骗案例的分享，以期提高大家对供应链安全风险的警觉性，为企业在防范风险、保障供应链稳健运行方面提供有益参考。

01 融资性贸易风险

某贸易公司（简称A公司）与供货商（B企业）及银行（C机构）进行融资性贸易操作。A公司基于与B企业的长期合作关系，通过C机构融资采购B企业的商品。然而，由于市场波动，商品价值下滑，导致A公司无法按期还款给C机构。同时，由于B企业在交易过程中存在隐瞒商品真实价值的行为，导致A公司陷入巨大的风险之中。银行C机构在发现风险后，采取了紧急措施，如冻结账户、要求提前还款等，使得A公司陷入财务危机。这次风险事件影响了A公司的日常运营及信誉。通过此次案例可以看出，融资性贸易虽然带来了资金流动性便利，但也伴随着巨大的风险隐患，如供货商的信息不对称和市场波动等。因此，参与融资性贸易的企业应谨慎操作，确保充分了解和评估风险。

02 循环贸易伪造风险

循环贸易伪造经营业绩是一种违法行为，常见于企业为了短期利益而进行的虚假交易行为。例如，某企业为了掩盖经营业绩不佳的状况，开始采取循环贸易的方式伪造业绩。他们与其他关联企业或虚构的企业进行虚假交易，制造销售增长的假象。例如，他们先虚构采购订单，从关联企业购买大量原材料，而后迅速将这些原材料高价转售给其他关联企业或个人，从而制造出高额的销售额和利润。此外，他们还通过虚构物流单据、伪造发票等手段来掩盖真相。然而，这种循环贸易并未真正增加企业的经济效益和市场竞争力，只是表面光鲜的假象。最终，该企业的违法行为被审计机构揭露，并受到了法律制裁和投资者的指责。此案充分说明了守法经营的重要性。企业应严格遵守法律法规，以诚信为本，杜绝一切违法违规行为。

03 委托采购贸易货权失控

某公司A委托供应商B采购原材料，由于货权管理不严格，导致货权失控。具体过程为：A公司委托B采购大量关键零部件，支付预付款后，B公司未能按期交货。经查，B公司收到货款后，将部分货物转售给其他客户，造成对A公司的违约。A公司因缺乏货权管理意识，未能及时采取措施控制货物所有权，导致生产中断，造成重大经济损失。

案例显示，货权管理在委托采购贸易中至关重要。企业应对货权进行严格控制，确保货物所有权明确，防范供应商风险。在签订采购合同前，应明确货权归属和交货期限等条款。同时，加强供应商管理，定期评估供应商履约能力，确保供应链的稳定性和可靠性。此外，建立应急机制，对可能出现的货权失控风险进行预警和应对。

04 垫资贸易形成大额资金损失

垫资贸易是企业为缓解现金流压力的一种常见做法，但如果操作不当，可能会形成大额资金损失。

例如，某贸易公司因业务扩张急需资金，采取垫资贸易方式，向一家供货商预付了大量货款。由于市场风险评估不足，对供货商的资信状况了解不深入，导致资金预付后供货商无法按时交货，甚至出现了欺诈行为。该贸易公司陷入了资金链断裂的危机，不仅损失了预付的货款，还影响了与其他合作伙伴的关系，业务运营受到严重打击。此外，因未能及时收回资金，公司面临高额的债务压力和利息支出，最终陷入破产边缘。

此案例警示企业，在垫资贸易操作中应谨慎评估风险，充分了解合作伙伴的资信状况，避免因盲目扩张或追求短期利益而陷入资金损失困境。同时，企业还应加强内部控制和风险管理，确保资金安全，避免类似风险事件再次发生。

05 商品违约出库或重复质押

某物流公司A在运输一批货物时，未严格按照合同约定进行出库操作，导致货物违约出库，被客户B发现货物数量不足和质量问题。经调查，原来是物流A的出库管理系统出现漏洞，员工操作失误，导致部分货物被误出库。客户B因此遭受损失，与物流A产生纠纷。物流A为弥补损失，支付了高额违约金并赔偿客户损失。

另一个案例中，某企业C在融资过程中，将同一批货物多次质押给不同金融机构。由于质押物管理系统不完善，未能及时发现重复质押情况。当资金链断裂时，各金融机构纷纷要求处置质押物，才发现重复质押问题。企业C因此陷入困境，最终通过法律途径解决纠纷，并付出了沉重的代价。

这两个案例提醒各企业要加强商品出库管理和质押物管理，严格履行合同，避免违约出库和重复质押带来的损失和风险。同时，完善的内部管理制度和风险防范机制也是必不可少的。

06 贸易应收账款保理风险

贸易应收账款保理是一种金融服务，旨在帮助企业在交易中快速回收资金。然而，这也存在一定的风险。

例如，某制造企业与其长期合作的供应商交易过程中，为了加速资金流转，选择了应收账款保理服务。但供应商的某些客户因市场变动，经营困难，导致拖欠货款。这直接影响到保理公司的收款，保理公司不得不向该制造企业追索款项。由于未对客户的信用状况进行深入调查，也未建立有效的风险控制机制，该制造企业陷入了资金困境。这一案例反映出贸易应收账款保理的主要风险之一是客户信用风险。此外，还可能涉及法律合规风险、操作风险等。因此，企业在选择保理服务时，应充分了解客户信用状况，建立风险控制机制，确保贸易安全。同时，也需要与专业保理公司合作，规避风险，实现良性发展。

经验总结

01

融资性贸易风险案例中的风控漏洞表现为监管不足、信息不透明和风险评估失误。对此，企业应该强化监管，确保信息对称，准确评估风险。事前充分调查贸易背景真实性，事中动态监控资金流与货权转移，事后及时评估风险敞口。避免风控漏洞需全面提升风控体系和执行力度。

02

循环贸易伪造经营业绩案例中，风控漏洞主要包括监管不严格、内部监控失效、审计不独立等。对此，应强化监管力度，确保内部监控有效执行，加强内部审计独立性。经验总结：重视风险防范，完善监控体系，强化审计职能，避免虚假业绩。

03

委托采购贸易货权失控案例显示，风控漏洞主要体现在对供应商资质审核不严、合同条款不明确、货权转移监控失效等方面。分析显示，需强化供应商管理，明确权责，严格合同履行，加强货权转移跟踪与审计。经验总结为重视风险评估，完善内部控制，确保采购流程透明可控。

04

垫资贸易大额资金损失案例显示，风控漏洞主要包括：未能充分核查交易对手资信状况、风险评估不全面，资金流转监控不足等。对此，应强化客户资信调查，完善风险评估机制，实施全程资金监控。总之，需严格风控措施以避免损失。

05

商品违约出库和重复质押的风险控制漏洞分析，案例显示系统操作不规范、监管不严格是主要问题。对此，企业应强化库存管理系统的风控措施，定期审计库存状态并确保信息准确。出库操作应严格按规程执行，预防操作失误。针对重复质押问题，需完善质押物管理系统，实时监控质押物流转情况，防止再次被质押。务必重视风控漏洞分析并及时改进，确保资金安全。

06

对于贸易应收账款保理风险案例，风控漏洞主要体现在对买方资信评估不足、应收账款法律权属审查不严等方面。应加强对交易真实性的核查，完善客户资信评估体系，重视应收账款法律权属审查，以及建立健全风险预警机制。经验总结：需严格审查交易各方资质和交易真实性，并构建系统化风控机制。

来源：茂航扬帆公众号